ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
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Hard
Diana Chimalpopoca
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1
Estado de
Flujo de
efectivo.
2
Antes de
empezar…
▪En esta presentación, te voy
a enseñar ¿Qué es un estado
de flujo de efectivo? ¿Cómo
hacerlo? ¿Cómo entenderlo?
3
Un poco de
estadística.
▪ 8 de cada 10 nuevas Pymes
quiebran a los 2 años de
operación por un mal manejo
financiero mal manejo de flujo
de efectivo.
4
Multiple Choice
¿Qué es un estado de flujo de efectivo?
5
▪
Las
decisiones
financieras
6
Patrimonio
de la
empresa.
Ganancias o
pérdidas.
Movimiento
del dinero.
Recuerda
que…
Balance
general
Estado de
resultados
Estado de flujo
de efectivo
7
Ojo aquí…
▪ El estado de resultados nos dice…
8
Multiple Choice
¿Por qué es tan importante en mi negocio el tener un buen flujo de efectivo?
9
Mi negocio va de
maravilla, estoy
vendiendo
muchísimo…
Volteo a ver
mi cuenta
de banco y
no hay
dinero.
Pero
10
Mi estado de
resultados no me
esta dando la
información que
necesito.
11
El estado de
resultados me
dice que tan
rentable es mi
negocio.
▪El estado de flujo
de efectivo me
dice que tan hábil
soy para atraer
dinero a mi
negocio y cómo
gasto ese dinero.
12
Es diferente
vender a
cobrar.
Es diferente
gastar a
egresar.
13
Multiple Choice
¿CUÁL ES LA DIFERENCIA ENTRE GASTAR Y EGRESAR?
14
Sé que soy tu
principal cliente
así que necesito
mercancía y
pagártela en 90
días.
15
▪ Tus proveedores quieren que
les pagues YA!
▪ Tienes que pagar sueldos a
tus empleados cada 15 días.
▪ Tienes que pagar luz, agua y
teléfono.
▪ Tus clientes no te quieren
pagar y tienes tú que cumplir
con
tus
responsabilidades
financieras.
16
Te quedas
sin liquidez.
▪ El flujo de efectivo nos permite medir
la liquidez de nuestro negocio.
Mi negocio
tiene
muchas
deudas y no
puedo pagar.
17
Entonces…
▪ El flujo de efectivo mide las entradas y salidas de dinero en tu
negocio.
Ingresos
Egresos
18
Multiple Choice
¿Cuántos tipos de flujo de efectivo existen? ¿Cuáles son?
Seis. Son muchos que no recuerdo el nombre.
Dos. El método directo y el método indirecto.
Cinco, pero en México solo se usa uno.
Tres, pero no estoy seguro.
19
FLUJO DE EFECTIVO
UTILIDAD NETA
+ – Actividades Operativas
+ - Actividades Inversión
+ - Actividades Financieras
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo acumulado
20
Actividades operativas
VENTAS
COMPRAS &
PRODUCCIÓN
SUELDOS
Las actividades principales de la empresa…
21
Actividades de inversión
Adquisición de activos fijos con la intensión de obtener beneficios en el futuro.
22
Actividades financieras
▪ Actividades para juntar dinero de agentes externos…
23
Para reforzar…
24
Multiple Choice
¿Cuál es la diferencia entre un estado de flujo de efectivo y un estado de resultados?
25
Estado de
Flujo de
efectivo.
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