Thuế TNDN - Đề 6

Chi mua xe đưa đón công nhân

Chi phí tiền lương thực hiện trong năm tính thuế

Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ thực chi

Phần tổn thất của vật tư bị hỏa hoạn không xác định được trách nhiệm bồi thường

a. Là thời điểm khách hàng chấp nhận thanh toán

b. Là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua

c. Là thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ.

Cả b và c đều đúng

Chi mua vật tư của cá nhân không kinh doanh

Chi trả tiền công cho lao động vụ việc

Chi tiền ăn giữa ca cho người lao động trong doanh nghiệp

Chi phạt vi phạm luật bảo vệ môi trường

Chi phạt vi phạm hành chính

Chi trợ cấp khó khăn cho người lao động trong doanh nghiệp vượt quá 1 tháng lương thực hiện bình quân

Chi phụ cấp tàu xe nghỉ phép cho người lao động theo mức qui định

Chi trả lãi tiền vay tương ứng với vốn điều lệ còn thiếu

Chỉ được chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh bất động sản của các kỳ sau trong thời hạn quy định

Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ

Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh không bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ.

Cả 3 đều đúng.

Chỉ được chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh bất động sản của các kỳ sau trong thời hạn quy định

Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ

Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh không bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ.

Cả 3 đều đúng.

Phạt vi phạm luật kế toán

Chi trả lãi vay vốn sản xuất cho một ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn

Chi trả lãi vay vốn để góp vốn điều lệ vào một doanh nghiệp mới thành lập

Chi tài trợ cho hoạt động của Đoàn thanh niên nơi doanh nghiệp đóng trụ sở

Chi tài trợ cho Hội phụ nữ địa phương

Chi tài trợ cho hoạt động tổ chức Đảng trong doanh nghiệp

Chi hoạt động cho đoàn TNCS HCM nơi doanh nghiệp đóng trụ sở

Chi tài trợ khắc phục hậu quả thiên tai trực tiếp cho cá nhân

Thuế TNCN phải nộp( hợp đồng lao động ký theo hình thức trả lương trước thuế) không bao gồm thuế TNCN

Thuế GTGT quá hạn kê khai khấu trừ

Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ

Thuế môn bài tiền thuê đất

Chi xây dựng cửa hàng giới thiệu sản phẩm

Chi trả lãi vay ngân hàng phục vụ sản xuất kinh doanh

Chi trả tiền thuê nhà cho năm tính thuê

Chi ủng hộ xây nhà tình nghĩa theo danh sách hộ nghèo cho người nghèo do ủy ban xã lập theo chuẩn quốc gia

Chi khấu hao xưởng sản xuất theo đúng chế độ

Chi tiêu thụ sản phẩm

Chi xử lý nước thải

Chi nghiên cứu khoa họa đã hạch toán vào Qũy phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp

Chi thưởng sáng kiến cải tiến có hội đồng nghiệm thu

Chi bảo vệ cơ sở kinh doanh

Chi nghiên cứu khoa học đã hạch toán vào quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp

Chi phụ cấp tàu xe nghỉ phép trong doanh nghiệp đúng chế độ

Tài trợ học bổng cho sinh viên một trường đại học

Tài trợ thuốc chữa bệnh cho bệnh nhân tại một bệnh viện

Tài trợ qua Hội chữ thập đỏ để khắc phục hậu quả thiên tai

Tài trợ cho hoạt động cho Đoàn thanh niên tại địa phương nơi DN đóng trụ sở

c. Là thời diểm thu tiền của khách hàng

a. Là thời điểm khách hàng chấp nhận thanh toán

b. Là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá cho người mua

d. Cả a và b đều đúng